Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Первое января 2015 года стало счастливой датой для частных инвесторов. Именно с этого периода разрешено открывать брокерский счет, не делясь при этом с государством. А виной всему индивидуальный инвестиционный счет, предполагающий возврат 13% НДФЛ.

Особенности и условия открытия

Индивидуальный инвестиционный счет представляет собой аналог брокерскому счету, позволяющий получать доход от акций, облигаций и других вложений на льготных условиях. ИИС позволяет получить налоговый вычет как от всей суммы взносов, так и от прибыли. Сейчас расскажу обо всем подробнее

Особенности:

1. Трехгодичный срок открытия. Это минимум. Т.е. в течение трех лет снять деньги не получится. В противном случае счет будет закрыт, а деньги переведены на обычный брокерский депозит. Датой отсчета срока при этом считается не дата открытия счета, а дата первого вклада. Это важно знать при подаче документов для возврата в налоговую. К примеру, если счет открыт в конце года, а деньги зачислены в начале следующего, то с визитом к налоговикам придется повременить. И наоборот, при зачислении денег даже в последний месяц года в начале следующего можно смело претендовать на вычет.
2. Отсутствие минимального порога взноса. Фактически, открыть счет можно и на один рубль. Вот только кто это станет делать? Брокеры сами могут устанавливать минимальный вклад. Как правило, не менее 10 000 рублей.
3. Возможность пополнения. Снимать деньги нельзя, а вот пополнять счет можно. Максимальная ежегодная сумма при этом составляет 1 млн. рублей. Взносов при этом может быть сколько угодно, хоть каждый месяц.
4. Счет может быть только рублевым. Да, валюте здесь делать нечего.

Кто может открыть ИИС

Открыть ИИС может любой гражданин РФ, имеющий свободные деньги и желающий их приумножить. Индивидуальный инвестиционный счет станет отличным подспорьем для любого целевого накопления: будь то прибавка к пенсии, деньги на получение образования или открытие бизнеса.

Что имеет государство

Да, дополнительные деньги – это, конечно, хорошо. Но с какой стати государство делает такой подарок? Ведь, если посчитать, то сумма неполученных налогов может быть огромной. К примеру, даже при вкладе 100 тысяч рублей, государство потеряет 13 тысяч. А сколько таких вкладчиков может быть?

Оказывается, резон есть:

1. Приобщение населения к процедуре инвестирования. Не все граждане доверяют свои средства государству. А тут такой бонус: самое время призадуматься.
   
2. Повышение спроса на ценные бумаги. Фондовый рынок в России оставляет желать лучшего, поэтому, как говорится, «баш на баш».
   
3. Призыв отказа от «зарплаты в конверте». А вот и небольшой нюансик: для получения вычета нужно получать официальную заработную плату и числиться в статусе налогоплательщика.
   

Преимущества и недостатки ИИС

Главное преимущество ИИС понятно – «лишние» деньги от возврата НДФЛ. Что еще?

1. Возможность пополнения неограниченное количество раз: заработали рублики – можно отложить.
   
2. Нет минимальной суммы взноса: открыть счет может не только бизнесмен, но и пенсионер.
   
3. Возможность «перебежки»: не понравились условия – смени компанию.
   

Имеются и недостатки:

1. Инструмент страхования вкладов здесь не действует. Точно сохранится только та его часть, которая пойдет на уплату налогов.
2. Нельзя инвестировать иностранную валюту.
3. Не у всех хватит терпения ждать три года, да и обстоятельства могут быть разными.
4. Крупным инвесторам не по вкусу ограничения в ежегодных вложениях.

Виды ИИС: как можно получить вычет

Индивидуальные инвестиционные счета делятся на два типа: «А» и «Б». Первый позволяет получить налоговый вычет со взноса, но не более 52 тысяч рублей, второй – только с суммы дохода.

Теперь немного подробностей:

1. ИИС типа «А»

Предполагает получение возврата на сумму взносов в размере 400 тысяч рублей, т.е. в год можно вернуть 52 тысячи.

Данный тип подойдет лицам, регулярно получающим заработную плату. Работодатель ежемесячно высчитывает с заработной платы 13% НДФЛ и уплачивает их в налоговую. А уже до 30 апреля года, следующего за отчетным, Вы вправе обратиться к налоговикам за возвратом.

Есть одно «но»: при закрытии счета до трехлетнего периода с полученным ранее вычетом придется расстаться и обратно вернуть его государству.

Помимо декларации в налоговую службу нужно предоставить:

• документальное подтверждение получения дохода и фактически внесенных средств;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление с указанием реквизитов банка.

Пример: каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Средняя доходность пусть будет 10%. Комиссия брокера в расчете не учитывается.

Получать возврат можно ежегодно.

2. ИИС типа «Б»

Налоговый вычет в этом случае можно получить только по факту закрытия счета, т.е. не ранее чем через три года. Налоговым агентом здесь будет выступать брокер. А чтобы он при выплате денежных средств со счета не удерживал налог, нужно предоставить соответствующую справку с налоговой.

Открывать счет по такой схеме выгоднее лицам, уплачивающим НДФЛ не регулярно, а также инвесторам, которые планируют пополнить ИИС более чем на 400 000 рублей. Приведу пример: вы положили на счет 800 тысяч рублей. При покупке акций и удачных вложениях за год можно получить +30%. Это 240 тысяч рублей. За три года «набежит» немалая сумма в 720 тысяч рублей. 13% от нее – 93600 рублей. Именно эту сумму инвестор может сэкономить.

Пример: каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Средняя доходность пусть будет 10%. Комиссия брокера в расчете не учитывается.

Тип счета выбирается непосредственно в момент обращения в налоговую при подаче заявления на вычет. Совместить оба типа нельзя. После подачи заявления сменить тип также нельзя. Поэтому нужно просчитать все возможные выгоды и убытки, прежде чем принять правильное решение.

Доступные инструменты вложений

Инвестировать посредством ИИС можно в следующие активы:

1. Облигации. Считаются базовым инструментом вложения. У них имеется срок погашения и процентная ставка, а по надежности они сравнимы с депозитом банка. Разница только в том, что облигации можно продать. Доход от облигаций можно получить небольшой, но и риски будут небольшими.
   
2. Акции. Полная противоположность облигациям: прибыль может быть значительной, но и риски выше.

Грамотный выбор брокерской компании

Для открытия ИИС важны не только выбор его типа и инструментов вложений. Успех предприятия во многом зависит и от выбора брокера или посредника. А чтобы этот выбор был действительно грамотным, нужно обращать внимание на следующие моменты:

• наличие лицензии;
• опыт функционирования компании на рынке;
• отзывы реальных клиентов;
• прозрачность сделок;
• условия сделок – абонентская плата, комиссии, минимальный размер депозита и прочее.

Подводя итоги

Если после прочтения этой статьи вы все еще сомневаетесь или, наоборот, горите желанием «ринуться в бой», то не тяните. Чем раньше деньги будут положены на счет, тем раньше будет получена прибыль.

ИИС — это отличная возможность получить доход, гарантированный государством.