ИИС: что такое индивидуальный инвестиционный счет и зачем он нужен инвестору

ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. Сейчас они находятся на пике популярности — их количество на Московской бирже превысило 1,5 млн. Инвесторы используют ИИС, чтобы увеличить доход. Дополнительно инвестор сможет получить налоговые льготы от государства. При этом риск потери средств минимален.

Что такое ИИС и как он работает

Перед тем, как использовать ИИС, нужно выяснить, что это и как работает. ИИС — это специальный счет, который позволяет приобретать акции и облигации, использовать иные финансовые инструменты. По сути, это брокерский счет. Он дает право торговать на бирже. Дополнительный бонус — льготы от государства. 

Государству инвестиционные счета тоже выгодны, поскольку позволяют продвигать Московскую биржу и ценные бумаги компаний и госструктур РФ. Чтобы стимулировать спрос, государство дает право на налоговый вычет. Он доступен гражданам РФ. Достаточно внести деньги и дождаться наступления условий для вычета.

Отличия от вклада

Инвестиционный счет часто сравнивают с банковским депозитом. Оба инструмента помогают приумножить денежные средства. Но счет и банковский вклад сильно отличаются друг от друга:

• Возможность управления. Передавая деньги в банк, клиент не может управлять ими. Банк просто начисляет проценты на вклад. Если человек открыл ИИС, он сможет самостоятельно управлять средствами. Такой счет подходит для классической биржевой торговли.
• Возможность получения налогового вычета. При открытии инвестиционного счета можно получить вычет. Для банковских вкладов такая льгота не предусмотрена. 
• Страховка. Деньги по вкладу защищены, а инвестиционные счета не страхуются.

Отличия от брокерского счета

Главное отличие ИИС от брокерского счета — наличие налоговых льгот. Инвестор может оформить вычет и вернуть часть НДФЛ. 

Еще одно отличие ИИС от брокерского счета — отложенное налогообложение. Это значит, что налог с операций рассчитают при закрытии ИИС. Если инвестор использует брокерский счет, он отчисляет налоги ежегодно.

Доходность

У ИИС высокая прибыльность и низкие риски. Владелец счета может заработать без совершения торговых операций. Для этого достаточно внести средства и оставить их на хранение. Доходность в этом случае составит 13%. Но это актуально только для первого года использования. В последующем доходность начнет снижаться. Чтобы сохранить такую доходность, деньги нужно вносить ежегодно. 

Если использовать счет для торговых операций, доходность возрастет до 15%. Но с прибылью вырастут и риски. 

Зачем ИИС инвестору

Для инвестора индивидуальный инвестиционный счет — это инструмент, позволяющий получать дополнительную прибыль за счет льгот со стороны государства. Инструмент помогает совершать все стандартные операции. Инвестор сможет:

• приобретать акции и облигации;
• проводить сделки РЕПО;
• торговать с кредитным плечом;
• открывать короткие позиции;
• проводить операции с фьючерсами.

Можно открыть ИИС и классический брокерский счет одновременно. В результате — совершать операции и пользоваться льготами от государства.

Когда не стоит открывать ИИС

От открытия ИИС лучше отказаться, если сотрудничество предлагает банк или брокер, который предоставляет услуги по доверительному управлению и не сообщает о рисках. Управляющая компания при открытии счета может не сообщить о необходимости платить комиссию. При этом комиссия может составить около 7% от суммы. Если не совершать прибыльные операции, комиссия практически полностью перекроет доходность.

Не стоит открывать ИИС, если инвестируются небольшие суммы. Если совершать сделки на 5000-10000 тыс, комиссия брокера перекроет доходность.

Виды

Существует два вида ИИС. Разница состоит в особенностях использования вычета. Если открыт счет:

• Типа А — вычет предоставляется на взносы. Инвестор сможет возвращать НДФЛ ежегодно. Размер возврата составляет 13% от суммы, перечисленной на ИИС. Но максимальный размер ограничен. Возврат предоставляют с 400 000 руб. Государство перечисляет инвестору до 52000 руб. в год. Льгота доступна инвесторам, которые платят НДФЛ со своих доходов.
• Типа Б — меняются особенности начисления вычета. Гражданин не получит прибыль, но сможет сэкономить на налогах. Вычет предоставят на доходы. В результате уменьшится налогооблагаемая база. Воспользоваться льготой можно в момент отчисления налога с доходов по счету — при закрытии ИИС.  При этом важно, чтобы счет был открыт минимум 3 года. Главное преимущество — максимальный размер суммы, на которую предоставят вычет не ограничен. Можно три года получать прибыль с операций на счете и не платить с нее налоги.

Инвестор может решить, какой тип инвестиционного счета использовать при закрытии ИИС. Но если он получил вычет на взносы, то ИИС автоматически присваивается тип А.

Плюсы и минусы ИИС

Основные преимущества ИИС:

• можно получить вычет;
• можно выбрать более доходный способ получения вычета;
• можно получать прибыль, не совершая операций;
• если держатель ИИС скончается, наследники получают деньги с ИИС без уплаты НДФЛ.

Недостатки:

• Счет не застрахован. Если посредник обанкротится, можно лишиться денег. Но это не распространяется на акции и облигации. Инвестор сохранит право на них даже в случае банкротства брокера.
• Нельзя частично снимать деньги. Можно вывести только все средства за один раз. При этом счет закрывается. Но можно получать дивиденды. Эмитенты перечисляют их на банковские реквизиты инвестора.
• Вложиться можно только в ценные бумаги госструктур и компаний РФ.
• За совершение сделок нужно платить комиссию.

Держателем ИИС может быть только гражданин РФ. Компаниям и иностранцам налоговые льготы не предоставляют.

Можно открыть только один индивидуальный счет. Если инвестор открывает второй ИИС, он должен закрыть первый в течение месяца. За год на счет можно внести не больше 1 млн и только в российских рублях. Запрещено вносить иностранную валюту.

Способы получения дохода

Существуют два классических способа получения дохода с ИИС: использование инструмента в качестве брокерского счета или заработок на вычетах. Выбор метода зависит от знаний инвестора, его умения торговать на бирже и предпочитаемой тактики.

ИИС как брокерский счет

Чтобы увеличить доходность ИИС, нужно заняться инвестированием. В этом случае ИИС используется как брокерский счет. Существует три способа увеличения дохода.

Инвестирование в ОФЗ
Этот способ подходит для новичков, потому что он надежен и позволяет зарабатывать до 8% годовых.

Формирование сбалансированного инвестиционного портфеля
Для этого нужно подобрать и купить ценные бумаги разных компаний. Помимо акций, можно приобрести драгоценные металлы, облигаций и другие продукты. Грамотно сформировав портфель, инвестор минимизирует риски. Доходность инструментов будет отличаться. В результате повышается прибыль с ИИС, но возрастают и риски, в сравнении с использованием счета только для получения вычета. 

Можно изучить всю нужную информацию самостоятельно или обратиться к финансовому советнику. В первом случае нужно разработать стратегию и придерживаться нее.

Передача в доверительное управление 

Если у инвестора недостаточно знаний, он может передать счет в доверительное управление. Управляющий самостоятельно сформирует портфель и будет действовать в рамках выбранной стратегии. Но за управление средствами придется платить комиссию.

Получение вычета

Заработок на вычете — самый простой способ. Он не требует специальных знаний. Его используют начинающие инвесторы. Чтобы заработать, нужно в течение года перечислить до 400 000 рублей на счет и оставить их на хранение. Не нужно даже совершать какие-либо операции. Важен сам факт внесения и хранения денежных средств. По завершении года можно оформить вычет. Государство перечислит инвестору 13% от суммы. Средства поступят на карту. Оформление займет около 4 месяцев.

Чтобы получать наибольшую доходность этим способом, нужно вносить каждый год 400 000 рублей. Это максимальная сумма, с которой можно получить вычет. Размер самого вычета составит при этом 52 000 рублей. Но получить его можно, только если инвестором был отчислен НДФЛ в размере этой суммы.

Как открыть ИИС

Для создания ИИС нужно обратиться к организации-посреднику. Посреднические услуги могут оказывать:

• Брокер. С его помощью можно самостоятельно совершать все операции на бирже. Но нужно платить комиссию за доступ к рынку. Нужно хорошо разбираться в торговле на бирже, чтобы сотрудничать с брокером, поскольку он не будет контролировать сделки клиента.
• Управляющая организация. Компания будет самостоятельно распоряжаться средствами клиента, ему не придется заключать сделки. Этот способ подходит тем, кто не собирается разбираться в инвестициях, но хочет получать доход со свободных денег.

Открыть инвестиционный счет можно на сайте или в мобильном приложении компании или брокера. Для этого нужно подать заявку. Также можно лично посетить выбранную компанию и обратиться к сотруднику, который поможет открыть инвестиционный счет.

Документы

Для открытия ИИС потребуются следующие документы:

• паспорт;
• СНИЛС;
• ИНН.

Если заявка подается удаленно, можно предоставить скан-копии бумаг.

Сколько это стоит

Само открытие счета бесплатно. Но инвестор оплачивает услуги брокера:

1. Платежи за совершение сделок. В среднем 0,01-0,1% от суммы сделки. Если операция совершается с ОФЗ, размер отчислений повышается до 0,4-0,5%.
2. Плата за хранения ценных бумаг. Отчисляется ежемесячно и составляет 150 рублей.
3. Прочие расходы. Индивидуальны для каждого инвестора. Так, может потребоваться заплатить за консультирование, программное обеспечение, управление счетом и прочее. 

В целом затраты на содержание ИИС могут составить до 1,5% годовых. Нужно внимательно изучить тарифы выбранного брокера.

Большинство организаций не устанавливают минимальную сумму для открытия инвестиционного счета. Поэтому можно начать получать доход с любых денег. Но заработок с суммы менее 50 000 рублей будет небольшим.

Где открыть инвестиционный счет

Брокерские услуги предоставляют частные компании и банки. Услуга доступна в:

• Тинькофф;
• ВТБ;
• Альфа-Банке;
• Сбербанке.

У организаций есть отдельные структуры, занимающиеся инвестированием. Помимо брокерских услуг, компании занимаются доверительным управлением. Клиенту потребуется выбрать стратегию из перечня предложенных.

Как новичку управлять ИИС

Чтобы начать получать заработок, достаточно открыть ИИС и инвестировать средства. Новички получают доход с помощью вычетов. Примечательно, что ИИС могут открыть госслужащие и военные. В действующем законодательстве нет ограничений.

Чтобы пополнить ИИС, нужно перечислить деньги по указанным реквизитам. Платеж можно провести через кассу банка, приложение или официальный сайт. Реквизиты ИИС можно узнать у брокера при подписании договора или в течение 2-3 дней после начала сотрудничества. 

Когда деньги внесены, можно совершать операции. Управляют средствами удаленно. Нужно установить программу для совершения операций на компьютер или телефон. Также можно управлять средствами на счете по телефону. Владелец средств звонит представителям брокера, проходит идентификацию и запрашивает выполнение операции. Сотрудник компании заключает сделку от имени клиента. Телефонные звонки обслуживают в рамках отдельного тарифа. За них нужно платить дополнительно.

Нет ограничений на покупку или продажу активов, кроме одного — они должны быть проведены на российских биржах и с акциями российских компаний. Инвестор может сам выбрать частоту проведения сделок. При активной торговле нужно учитывать риски. Новичок может не только заработать деньги, но и потерять их. 

Как получить налоговый вычет по ИИС

Для получения вычета должны соблюдаться следующие условия: 

• инвестор должен быть гражданином РФ;
• инвестор получает официальный доход и отчисляет с него 13% НДФЛ;
• каждый год в течение 3 лет инвестор по частям или полностью должен вносить на счет сумму до 1 млн руб;
• со счета не должны сниматься деньги и его нельзя закрывать три года.

Вычет можно получать ежегодно или единоразово. Чтобы воспользоваться льготой, необходимо:

1. Обратиться в организацию, где открыт счет.
2. Взять платежное поручение, подтверждающее перечисление средств. Если сотрудничество ведется с брокером, потребуется копия договора. 
3. Открыть счет, на который поступит вычет.
4. Обратиться в бухгалтерию и получить справку 2-НДФЛ.
5. До 30 апреля подготовить и подать декларацию 3-НДФЛ. 

Если у лица нет официальной зарплаты, можно получить налоговый вычет на доход. Она предоставляется при открытии ИИС типа Б.

Как закрыть ИИС и вывести деньги

Чтобы закрыть счет, достаточно подать заявку о выводе средств. Это можно сделать в любой момент. Но если инвестор закроет счет до истечения 3 лет с момента открытия, он потеряет право на вычет. 

Необязательно закрывать счет через три года. Нет никаких ограничений на срок существования индивидуального инвестиционного счета.

Заключение

Индивидуальный инвестиционный счет — это хороший инструмент для получения дохода от вложения средств и совершения торговых операций. Он предоставляет больше возможностей, чем классический банковский вклад. Совершать операции на бирже можно независимо от наличия официального дохода. 

Инвестиционный счет подойдет людям, которые еще не успели разобраться в инвестициях, но у них есть деньги, с которых они хотят получать доход. Если начинающий инвестор хочет совершать операции, но боится допустить ошибку, можно передать управление счетом.