Какие налоги нужно платить при торговле акциями

Хочу затронуть важную тему, о которой не все предупреждают. Сам с этим столкнулся, когда впервые начал торговать. Заранее меня об этом никто не предупреждал. Полагаю, что для кого-то это может стать сюрпризом. Налоги: как они влияют на прибыль.

Торговля ценными бумагами происходит на бирже. Это полностью легальный источник дохода и с него вы обязаны платить налоги. Брокер делает все необходимые отчисления самостоятельно, вам ничего делать не нужно. Это полностью автоматический процесс.

Вам будут только присылать отчеты, в которых вы будете видеть суммы которые заплатили в качестве налогов. Либо которые предстоит заплатить в будущем Например это выглядит вот так:

Какие налоги нужно платить при торговле акциями

Основных налогов два:

  1. Налог на доход
  2. Налог на дивиденды

налог для резидентов РФ и нерезидентов РФ отличается очень существенно

Кто такой резидент РФ

Это человек, который находится на территории РФ более 183 дней в году и может это подтвердить документально. Вид на жительство, разрешение на работу, прописка по месту жительства.

Важно понимать — можно быть гражданином страны и не быть ее резидентом. И наоборот, резидент может не быть гражданином России.

Например, гражданин Казахстана, который живет и работает в Казахстане, открыл удаленно счет у российского брокера и торгует акциями — нерезидент и будет платить повышенные налоги.

А гражданин РФ, который постоянно живет и работает в РФ — резидент и будет платить обычный налог.

Но статья не о том как отличить резидента от нерезидента.

Налог на доход

Для резидентов РФ он составляет 13%.

Для нерезидентов он составляет 30%

Платится с прибыли, которую вы получили продав акцию. Но только в том случае, если вы действительно получили прибыль.

Например, вы приобрели акцию Газпрома за 100 рублей. Через год вы продали ее по цене 200 рублей. Прибыль составила 100 рублей.

Если вы резидент РФ, то вы уплатите налог: (200 — 100) * 13% = 13 рублей. Эту сумму у вас спишет брокер автоматически.

Если вы нерезидент РФ, то ваши налоги составят: (200 — 100) * 30% = 30 рублей.

Но, предположим, вы купили акцию Газпрома за 200, а продали ее за 150 и ничего не заработали. В таком случае никакого налога платить вы не будете.

Налог платится только с прибыли, которую вы заработали.

Еще один важный момент — если вы проводите много сделок на своем счету. По акции Газпрома вы в плюсе на 100 рублей. А по акциям Лукойла в минусе на 50 рублей. Налог будет начислен на разницу. То есть 100 — 50 = 50 рублей.

с 2014 года были внесены изменения в законодательство. Если вы владеете акцией больше 3 лет, то освобождаетесь от уплаты налога на доход. Это стимул держать акции долго.

Налог на дивиденды

Для резидентов РФ он составляет 13%.

Для нерезидентов он составляет 15%

Вы владеете акциями Газпрома. В конце года компания выплачивает дивиденды своим акционерам. Сумма дивидендов составила 15 рублей.

Если вы резидент РФ, то вы уплатите налог: 15 руб * 13% = 1,95 руб.

Если вы нерезидент РФ, то вы уплатите налог: 15 руб * 15% = 2,25 руб.

Почему это важно

Налоги “съедают” вашу прибыль. Учитывайте это прежде чем покупать акции. Особенно это заметно для граждан других стран, которые используют российских брокеров.

Могу дать один совет нерезидентам РФ — используйте брокера в своей стране, если он дает доступ к выходу на такие же биржи. Даже с учетом повышенных комиссий это может оказаться выгоднее.

Есть легальный способ уменьшить налоги, это называется избежание двойного налогообложения. Это способ для нерезидентов, но об этом я расскажу в другой раз.

Для резидентов так же есть способ уменьшить налоги — ИИС второго типа, но об этом тоже в другой раз.

В статье я рассказал о налоге для акций, у облигаций есть свои тонкости, о которых я так же расскажу чуть позднее.